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529敎育儲蓄賬戶是一個投資賬戶,像所有的投資賬戶一樣存在投資風險。尤其在過去的幾年里,也同樣經受着金融市場的衝擊。
幾年前爲了給女兒存大學學費,Mark 和Susan開了529敎育儲蓄賬戶。這在當年應該説是一個很明智的選擇,因爲529
plan的投資收益享受免稅政策,不需要繳納所得稅。但是,由於近幾年金融市場的不景氣,Mark 和Susan發現529
Plan的賬戶金額不僅沒有增長,反而低於他們的當初的投資額。也許很多讀者都面臨着像Mark 和Susan一樣的窘境,也同樣在思考529
Plan 資産縮水,我們應該怎么辦呢?
如果您的孩子還小,也許按兵不動就是很好的選擇,因爲您有足夠的時間可以耐心等待市場恢復。一旦金融市場走出低迷的現狀,529
Plan就可以繼續發揮它的優勢,爲您提供免稅收益。
如果您的孩子未來幾年就要上大學,或者您預期今年需要繳納一筆大額所得稅,您可以考慮關掉529
賬戶,取出所有投資並在報稅時申報投資損失。因爲529
Plan的賬戶金額低於當初的投資額,沒有投資收益,所以您不需要支付任何稅金或是罰金(如果529
Plan的收益用做非高等敎育相關的其它類支出,將面臨10%的罰款。該聯邦法不適用于投資本金)。您申報的投資損失作爲稅收抵扣可以大大降低本年度的應繳所得稅。
假如您孩子的529敎育儲蓄賬戶總共存入$150,000,由於市場影響賬戶金額現在降到$100,000。您可以關掉該賬戶並申報$50,000投資損失作爲2012年雜項分項扣除(miscellaneous
itemizeddeduction)。
雜項分項扣除超過調整後總收入(adjusted gross income)2% 的部分才可以作爲稅收抵扣。如果您2012
年的調整後總收入爲$200,000並且沒有其它雜項分項扣除,您可以抵扣$46,000投資損失,這意味着您將節省大約$13,000的聯邦所得稅(假設稅率爲28%並且不考慮替代性最低稅–Alternative
Minimum Tax)。
本文觀點僅供參考,不作爲具體建議。如需任何專業的咨詢或是建議,請與我們聯繫。
楊媛媛(Cynthia Yang)
助理財富咨詢師
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